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贷款合同中如何计收复利?借款合同签订内容以及注意事项有哪些

2021年8月12日  深圳合同律师   http://www.ncshtls.com/

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贷款合同中如何计收复利?

按照货币学理论,货币经历一定时间的投资和再投资其价值会增加,增加部分的价值成为货币时间价值,随着时间的推移货币时间价值不断增长。利息是投资的货币价值,复利是再投资的货币价值。那么,贷款合同中如何计收复利详细解答请看下文介绍。



  银行计收复利符合货币学理论及《合同法》的规定。利息、逾期利息及复利都仅仅是对货币时间价值与风险资产投资报酬的体现,不具有任何惩罚性,符合《合同法》关于违约的赔偿性。


  按照货币学理论,货币经历一定时间的投资和再投资其价值会增加,增加部分的价值成为货币时间价值,随着时间的推移货币时间价值不断增长。利息是投资的货币价值,复利是再投资的货币价值。


  一、银行对罚息计收复利没有法律依据。


  裁判要旨:按照中国人民银行《人民币利率管理规定》及中国人民银行《关于人民币贷款利率有关问题的通知》的相关规定,复利的计算基数应仅为正常利息即合同期内的应付利息,不包括逾期罚息。


  案情概述:2012年12月10日,天津银行股份有限公司天马支行与中能滨海电力燃料天津有限公司签订《流动资金借款合同》,约定银行向借款人提供6亿元人民币贷款。天津耐乐实业有限公司以房地产提供抵押担保,抵押担保范围包括全部借款本金、利息、复利、罚息、实现主债权及抵押权的费用等,并办理了抵押登记;天津市佳泰投资担保有限公司和中能燃料配送有限公司为银行提供连带保证担保,保证范围同前。银行发放贷款后,借款人发生逾期。   


  一审及上诉:2013年7月13日,银行向天津高院起诉,诉请之一为;要求借款人偿还剩余本金,要求还清全部欠款之日应付利息、罚息及复利;,天津高院一审支持了银行的诉讼请求。借款人不服一审判决,上诉至最高人民法院。借款人认为原审判决就逾期罚息的计算方式错误,案涉《流动资金借款合同》第9.4条中的;未支付的利息;应指贷款期内产生的利息,而不应包括贷款逾期后的罚息。以此方式计算罚息数额与原审判决确认的罚息数额相差78788元。因此,请求改判减少支付利息78788元整。银行认为这是借款人恶意利用司法程序无理缠诉的违法行为。


  最高院裁判意见:关于复利问题:认为,案涉《流动资金借款合同》对复利的收取有明确约定,亦符合中国人民银行《人民币利率管理规定》的要求,故银行有关债务人应支付复利的诉讼请求应予支持。关于对罚息计收复利问题:认为,按照中国人民银行《人民币利率管理规定》及中国人民银行《关于人民币贷款利率有关问题的通知》的相关规定,复利的计算基数应仅为正常利息即合同期内的应付利息,不包括逾期罚息。


  故原审判决确认的上述复利计算方法缺乏法律与合同依据,判决予以纠正。借款人有关原审判决确认复利的计算方法错误的上诉请求具有法律与合同依据,最高院判决予以支持。


  案例索引:《天津银行股份有限公司天马支行与中能滨海电力燃料天津有限公司、天津市佳泰投资担保有限公司等金融借款合同纠纷二审民事判决书》民二终字第110号)附判决全文。


  二、民间借贷也可以计收复利。


  《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条:;借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证,如果前期利率没有超过年利率24%,重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金;超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%,当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的,人民法院应予支持。


  按前款计算,借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和;不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数,以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的,人民法院不予支持。


  齐精智律师解读:民间借贷可以接受复利,但以最初借款本金为基数,利息之和不能超过24%年化。


  三、银行对逾期贷款合同内应付利息计收复利的依据。


  《人民币利率管理规定》第二十五条:对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息按罚息利率按季计收复利。如同一笔贷款既逾期又挤占挪用,应择其重,不能并处。


  《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条:对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款,从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起,按罚息利率计收利息,直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息,按罚息利率计收复利。


  四、《最高人民法院关于长城万事达信用卡透支利息不应计算复利的批复》已经失效。


  最高人民法院关于废止1980年1月1日至1997年6月30日期间发布的部分司法解释和司法解释性质文件的决定,《最高人民法院关于长城万事达信用卡透支利息不应计算复利的批复》已经失效。


  ;信用卡透支不应当再计算复利。;的依据不复存在。


  五、贷记卡透支可按月计收复利。


  《银行卡业务管理办法》第六条 信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。


  第二十三条 贷记卡透支按月计收复利,准贷记卡透支按月计收单利,透支利率为日利率万分之五,并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。


  六、法规未授权银行收取复利的,银行合同约定收取复利无效。


  裁判要旨:光大银行太原分行认为,目前没有法律禁止银行对承兑汇票垫款利息收取复利,根据《银行承兑协议》关于;承兑申请人未能支付该等利息,承兑行有权计收复利;的约定,光大银行太原分行有权收取复利。本院认为,《银行承兑协议》第十条第6项虽约定;如承兑申请人未能支付该等利息,承兑行有权计收复利;,但该约定并未明确计息周期,其要求以每月20日为结息日计收复利缺乏依据。而且,《支付计算办法》第九十一条虽赋予银行对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息的权利,但并未允许银行收取复利,光大银行太原分行要求收取复利亦缺乏法律依据。因此,对于光大银行太原要求收取复利的主张,不应支持。二审判决认为光大银行太原分行无权收取复利,适用法律正确,应予维持。


  案件来源:中华人民共和国最高人民法院 民 事 判 决 书 民提字第115号;中国光大银行股份有限公司太原分行与太原中保集团实业有限公司、山西顺伟实业有限公司金融借款合同纠纷申请再审民事判决书;。







借款合同签订内容以及注意事项有哪些

  借款合同的签订不仅需要遵守法律法规,而且内容需要包含特定的内容,并且要注意借款合同里的注意事项。那么借款合同签订内容以及注意事项有哪些接下来将由为您整理有关借款合同签订内容以及注意事项有哪些及其相关知识。



  借款合同是有严格的规定的,我们在签订借款合同时为了防止他人的欺诈行为,避免日后产生合同纠纷,需要在签订的时候注意合同的内容,那么借款合同签订内容以及注意事项有哪些以下将由为您详细整理有关借款合同签订内容以及注意事项有哪些及其相关知识。


  一、什么是借贷协议


  借贷协议,是指出借人把一定数量的货币或种类物交付给借用人,借用人按照约定定期或不定期地将同等数量的货币或茼等数量质量的种类物归还给出借人的协议。借用人一般要向出借人支付利息。按借贷标的不同,可分为货币借贷合同和实物借贷合同。按借贷合同主体的不同,可分为公民与公民之间的借贷合同;集体经济组织与公民之间的借贷合同;国家银行等金融组织与法人、公民之间的借贷合同。




  二、借款合同应该包含的内容有哪些


  1、借款种类


  借款种类主要是按借款方的行业属性、借款用途以及资金来源和运用方式进行划分的。针对不同种类的借款,国家信贷政策在贷款的限额、利率等方面有不同规定,以体现区别对待、择优扶持的信贷原则。因此,借款合同一定要订明借款种类,它是借款合同必不可少的主要条款。


  2、借款币种


  借款币种即借款合同标的的种类。借款合同的标的除人民币外,还包括一些外币,如美元、日元、欧元等。不同的货币种类借款利率有所不同,借款合同应对货币种类明确规定。


  3、借款用途


  借款用途是指借款使用的范围和内容,即贷款在生产和再生产过程中与哪种生产要素相结合,它规定了贷款的使用方向。借款用途是由借款种类和条件所决定的,银行严格规定各种借款用途并监督贷款的使用情况,有利于保证国家产业政策的实施和国民经济的协调发展,同时也有利于保证贷款的安生性。


  4、借款数额


  借款数额,是指借贷货币数量的多少。任何合同都必须有数量条款,只有标的而没有数量的合同是无法履行的。没有数量,当事人权利义务的大小就无法确定,借款合同没有借款数额,就无法确定借贷货币的多少,也失去了计算借贷利息的依据,因此,没有借款数额条款,借款合同便不能成立。


  5、借款利率


  利率是指一定时期借款利息与借款本金的比率。利率的高低对确定借贷双方当事人权利义务多少至关重要,借款合同不能没有利率条款。


  6、借款期限


  借款期限是指借贷双方依照有关规定,在合同中约定的借款使用期限。借款期限应按借款种类、借款性质、借款用途分别确定。在借款合同中,当事人订立借款期限必须具体、明确、全面,以确保借款合同的顺利履行。


  7、还款方式


  还款方式,是指借款人采取何种结算方式将借款返还给贷款人。借款人一般可以采用一次结清和分期分批偿还,如果是分期的情况,应明确具体时间以及具体金额等。


  8、违约


  违约,是指当事人不履行合同义务时所应承担的法律。如果借款合同中缺少了违约条款,当事人的违约行为就失去了法律约束依据,当事人的权利就失去了保障,合同履行将受到严重的影响。借款合同中约定违约条款对于督促当事人及时、正确、全面地履行合同,保护当事人权益有重要意义。


  三、民间借款合同的注意事项


  随着市场经济的发展,经济生活较为宽裕,资金使用效益被受到重视,民间债权债务关系日趋增多。那么,怎样才能较好的保护民间债权债务关系的合法有序以及当事人的合法权益呢我们的处理经验是 :


  1、诉讼时效问题。需要注意:借款没有约定还款期限的,债权人可以随时提出还款主张,不受两年诉讼时效的限制,但提出还款主张后两年内没有继续主张的,视为超过诉讼时效,法律不予支持。


  2、原告主张债权必须提供书面借据;无书面借据或无法提供的,应提供必要的事实根据或与自己无利害关系的两人以上的证人证言,来支持自己的主张。欠条或者借条在债务人之手时一般将被推定为该债务已经清偿。


  3、民间借贷的利率可以高于银行利率,但最高不得超过银行利率的4倍,但一定要明确约定,没有约定利息的,视为无息借款。约定超出银行同期利率4倍的,超出部分的利息依法不予保护。出借人不得将利息计入本金谋取高利,审理中发现借款人将利息计入本金计算复利的,只返还本金。


  4、出借人明知是为了进行非法活动而借款的,典型的例子是赌债,其借贷关系不予保护。对双方的违法借贷行为,可按照有关法律予以制裁。


  5、行为人以借款人的名义出具的借据代其借款,借款人不承认,行为人又不能证明的,由行为人承担民事。如借款系用于夫妻共同生活,则由夫妻双方共同偿还。


  6、合伙经营期间,个人以合伙组织的名义借款,用于合伙经营的,由合伙人共同偿还;借款人不能证明借款用于合伙经营的,由借款人偿还。


  7、借款的抵押如果涉及不动产,要到相关部门办理登记手续,才能对抗第三人。


  8、债权文书如办理可强制执行的公证,则可不经法院审理,直接向法院申请强制执行。


  9、还款期满后6个月内必须向担保人主张权利,如过期则担保人一般不承担担保。


  10、为延长诉讼时效可以用邮政;特快专递;不断寄送追款函,邮件回执单必须明确注明寄送的内容,如;要求还款1万元的函;、;要求担保人承担担保的函;。


  根据以上内容我们可以得知借贷协议借贷协议,是指出借人把一定数量的货币或种类物交付给借用人,借用人按照约定定期或不定期地将同等数量的货币或茼等数量质量的种类物归还给出借人的协议;还介绍了借款合同应该包含的内容有哪些,还有民间借款合同的注意事项。若你还有其它法律问题,欢迎咨询。